Estratégias fiscais offshore para empresas iniciantes

Mesmo antes de ganhar meu primeiro dólar, eu tinha uma veia anti-impostos em mim. Eu achava incrivelmente injusto que o governo pudesse se intrometer em sua ideia de um milhão de dólares e roubar uma grande parte dela.

E eles continuariam vindo ano após ano exigindo tributos. 

Se você realmente tem uma ideia de um milhão de dólares por ano e vive em um país onde paga 36,5% de sua renda em impostos, esse pagamento de tributo também não é uma quantia pequena de dinheiro. 

Durante 365 dias do ano, você está sendo roubado de $1.000 todos os dias. E se você vive em uma jurisdição onde seus impostos são ainda mais altos (já que a taxa marginal máxima média da OCDE é de 42%), eles podem estar levando ainda mais.

Então, quando se trata de dar dicas para startups, o melhor conselho que posso dar, do ponto de vista tributário, é ir para a jurisdição fiscal mais benéfica para o seu modelo de negócio desde o início. 

Mas nem todo mundo pode seguir esse conselho sobre impostos para startups.

O problema que a maioria das pessoas com uma “startup pré-receita” enfrenta – quando estão apenas começando e podem nem ter estabelecido a empresa ainda – é que nada parece real além do sonho.

As realidades dos impostos e regulamentações são apenas uma possibilidade distante que não foi realmente considerada com seriedade, mesmo que você possa perder centenas de milhares de dólares por não configurar tudo antes. 

Por outro lado, se você já tem um pequeno negócio que está gerando renda e está vendo uma parte da sua receita sendo desviada para burocratas todo ano, isso dói. E essa dor pode ser incrivelmente motivadora para procurar melhores opções no exterior.

A pesquisa do economista comportamental Daniel Kahneman apontou como sentimos perdas duas vezes mais fortemente do que ganhos potenciais iguais. O que significa que se eu tirasse $ 100 da sua carteira agora mesmo, você teria uma reação emocional duas vezes mais forte do que eu lhe dando $ 100.

Por causa dessa peculiaridade psicológica, não é de se surpreender que tentar evitar impostos legalmente quando você ainda não recebeu uma avaliação de startup antes da receita esteja bem no fim da lista de prioridades. 

Neste artigo, veremos se você realmente precisa superar essa peculiaridade ou se há fatores que fazem valer a pena manter sua startup em casa no começo antes de mover seu negócio para o exterior . Então, examinaremos as estratégias que você pode usar para otimizar sua estrutura de negócios o mais rápido possível.

Dicas de inicialização para ir para o exterior

Os estágios iniciais do seu empreendimento definirão parcialmente as restrições futuras e as possibilidades de desenvolvimento do seu negócio. Se você decidir ter um negócio offshore, poderá otimizar sua situação fiscal desde o início e evitar grandes despesas mais adiante.

No entanto, a maioria das pessoas não pensa tão longe no futuro. Por causa disso, muitos se deparam com obstáculos que podem tornar quase proibitivo levar uma empresa para o exterior depois que ela ultrapassa a fase de inicialização. 

Por exemplo, em alguns casos, os governos elaboraram expressamente suas regulamentações para dificultar a transferência de propriedade de alguns ativos para outras entidades.

Para visualizar isso, imagine que sua empresa (“Empresa A”) tem propriedade sobre alguma propriedade intelectual – digamos, um pedaço de software ou um livro. Se você criar outra entidade (“Empresa B”) em outra jurisdição, geralmente é legalmente impossível simplesmente dar a propriedade intelectual a essa nova entidade.

Em vez disso, você tem que dar à Empresa A o que é determinado como “valor justo” da Empresa B, para “comprá-la”. Então, mesmo que ambas sejam suas empresas e você seja o único proprietário delas, você terá que transferir dinheiro entre elas e esse dinheiro seria tributável como receita.

Ouvi falar de muitos autores autopublicados que não montaram a estrutura da empresa de forma eficiente no começo e então seus livros se tornaram extremamente bem-sucedidos e eles gastaram o dinheiro pensando que os bons tempos continuariam. Mais tarde, quando tentaram mover a propriedade intelectual do livro para uma jurisdição fiscal melhor, eles foram totalmente incapazes de pagar o preço do resgate.

Resumindo, sua propriedade intelectual fica presa naquela entidade corporativa até que eles economizem para o preço de compra.

Esta seria uma das principais dicas de negócios: decisões iniciais e aparentemente inconsequentes que você toma têm um efeito cascata no futuro, o que mudará completamente as opções disponíveis para você. 

Os desafios do financiamento de empresas iniciantes

Do ponto de vista tributário, faz mais sentido começar seu negócio no exterior , pois é mais fácil do que ter que migrar sua empresa para o exterior. 

Mas os impostos não são o único fator a ser levado em conta.

Se você não tem capital para começar e administrar seu negócio como único proprietário, precisará de financiamento. E, em muitos casos, buscar oportunidades de negócios offshore pode cortar oportunidades de financiamento em casa. 

Este é o desafio que você enfrentará se quiser investidores: seus investidores, ou potencialmente seus parceiros de negócios, ou outras pessoas que compartilham patrimônio ou têm garantias podem não estar totalmente de acordo com seus planos fiscais offshore.

Se você tem um negócio do qual é 100% dono, levar seu negócio para o exterior e reduzir legalmente sua taxa de imposto para zero é relativamente simples. Mesmo se você tiver um parceiro de negócios, pode dar certo, desde que ambos estejam na mesma página. 

Onde fica difícil é quando um parceiro de negócios quer ficar nos EUA ou na Austrália e o outro quer se mudar para o exterior. Fica muito mais difícil planejar isso e planejamento mais difícil significa mais despesa, o que significa que você provavelmente tem menos probabilidade de fazê-lo, especialmente se você tem um pequeno negócio que ainda não está gerando muito lucro. 

Se você estiver buscando financiamento ou empréstimos para uma startup, seus potenciais investidores, capitalistas de risco, banqueiros, etc., provavelmente não verão com bons olhos uma estrutura empresarial com a qual não estejam muito familiarizados.

E mesmo que eles estejam familiarizados com estruturas corporativas estrangeiras, seus estatutos podem não permitir que eles invistam em tais empreendimentos por uma questão de princípio. Se eles precisarem processá-lo ou executar uma parte de seu contrato, eles vão querer fazer isso sob um sistema legal familiar a eles, ou que possa beneficiá-los. 

Portanto, não é de surpreender que, se terceiros com interesses próprios controlarem uma parte do seu negócio, você não terá liberdade total sobre o que fazer com sua empresa.

É como qualquer coisa em que há muitos cozinheiros na cozinha. 

Os investidores podem realmente forçá-lo a tomar decisões não lucrativas – eles podem desaprovar que você compre imóveis comerciais em vez de alugar, por exemplo. Então, os custos continuam se acumulando e os benefícios de ter investidores desaparecem com todas as ressalvas.

Prefiro pagar um custo inicial maior e eliminar despesas contínuas. É por isso que costumo comprar em vez de alugar, ou por isso nunca peguei um dólar de investidores. Prefiro poder tomar minhas próprias decisões como eu achar melhor, em vez de ter que me curvar a terceiros. 

Obviamente, quando você administra seu próprio negócio, você dá as cartas e, portanto, pode fazer o que quiser e pode garantir que as coisas sejam feitas e mover a empresa para o exterior. Se você tem dois parceiros ou até mais e concorda em se mudar para o exterior juntos, isso também funcionará. Mas você tem que garantir que as pessoas em seu negócio estejam de acordo ou pelo menos bem com isso. 

Investidores, por outro lado, podem não precisar segui-lo para o exterior. Você pode tirar dinheiro de certos lugares sem que eles tenham que viver o estilo de vida do Capitalista Nômade. Mas eles precisam estar bem com a estrutura. 

Quando as startups offshore valem a pena

Eu entendo a hesitação em adotar uma estratégia de negócios offshore . Afinal, não é algo normal a se fazer ao começar um negócio e, sem dúvida, levantará algumas sobrancelhas quando você contar a seus amigos e familiares sobre isso.

Além disso, há custos e requisitos para ir para o exterior. Se o seu negócio não for facilmente escalado para um determinado tamanho, os custos de configuração podem compensar suas economias.

Essa é uma das razões pelas quais não focamos em pessoas com renda abaixo de seis dígitos no Canal Offshore. Para uma boa parte das pessoas, simplesmente não faz sentido financeiro ir para o exterior.

Ainda não. 

Eles podem nem mesmo atender aos requisitos mínimos necessários para abrir uma conta bancária ou um negócio na jurisdição desejada.

Mas se você tem dinheiro e conhecimento empresarial e está confiante de que sua startup pré-receita é realmente uma ideia multimilionária, então a estratégia tributária ideal é evitar os impostos iniciais e abrir um negócio offshore. 

Se essa não for sua situação, geralmente faz mais sentido aceitar desde o início que você desperdiçará dinheiro inicialmente com impostos até que sua capacidade financeira corresponda à sua ambição. 

Isso permitirá que você encontre investidores onshore e acumule seu poder de fogo econômico. Então, depois de pagar algumas contas de impostos pesadas, você terá a motivação e a capacidade de aproveitar adequadamente um plano offshore. 

Fazer dessa forma não é a rota mais otimizada do ponto de vista tributário, mas pode ser a única abordagem disponível para você e isso é bom. A chave é planejar com antecedência, sabendo que você eventualmente irá para o exterior.

Se você não tiver isso em mente, talvez nunca consiga implementar as estratégias fiscais benéficas para startups e acabará adiando os métodos mais fáceis (e menos lucrativos) de organizar seu negócio. 

Criar uma estratégia de negócios offshore não é barato e, muitas vezes, não é simples. As recompensas mais do que se pagam, mas apenas se você realmente tiver os recursos financeiros para garantir tais estratégias.

Vai piorar antes de melhorar

Uma coisa frequentemente esquecida sobre o sucesso é que a quantidade de esforço que você coloca não é igualmente distribuída. Muitas vezes, o sofrimento é carregado na frente e todo o sangue, suor e lágrimas são derramados quando você está começando.

O mesmo é verdade com estratégias de negócios offshore. Você precisa saber como estruturar seus impostos, onde depositar , onde morar, como organizar o modelo de negócios e muito mais. Tudo mais ou menos tem que estar funcionando desde o primeiro dia ou não funcionará de jeito nenhum sem grandes problemas. 

A coisa mais fácil que você pode fazer é simplesmente estabelecer uma empresa na jurisdição em que você nasceu e administrar seu negócio de lá. Esse é o caminho de menor resistência.

Mas o mesmo poderia ser dito sobre sentar no sofá e comer bolo de chocolate enquanto assiste TV.

Se você quer grandes resultados, precisa se esforçar. Se você tem um plano claramente pensado e faz coisas que ninguém mais está disposto a fazer, você obterá os resultados que ninguém mais poderia obter. 

Mas esforço sem um propósito claro só vai levar você a uma onda de atividades que pode nem mesmo levá-lo ao caminho que você quer. É importante saber desde o início quais passos você precisa tomar e quando.

É crucial nesses casos pensar atuarialmente. Atribuir probabilidades a cenários e potenciais recompensas e custos.

Por exemplo, “Se eu tiver uma chance de ganhar um milhão de dólares e tiver que pagar $ 365.000 em impostos, quanto estou disposto a pagar para evitar isso? Quais são minhas chances de realmente ganhar o milhão de dólares? Quanto custaria para mim configurar tudo em uma jurisdição neutra em termos de impostos e quais seriam os custos contínuos?” 

Responda a todas essas perguntas com precisão e você poderá calcular facilmente o valor monetário exato que faz sentido estatístico e financeiro para implementar uma determinada fase do plano.

Claro, estou simplificando as coisas, pois esses pontos são muito mais sutis. Mas ter boas respostas para todas essas perguntas ajudará você a construir uma base sólida para criar um plano offshore viável.

Se você nunca tirar um tempo para calcular, pesquisar ou responder honestamente a qualquer uma dessas perguntas, você nunca será capaz de otimizar seus impostos. Você simplesmente terá que aceitar quaisquer impostos que seu governo tenha decidido sobrecarregar você porque você não se deu nenhuma outra opção. 

As melhores estratégias fiscais para o seu negócio

As melhores estratégias fiscais para proprietários de pequenas empresas giram principalmente em torno de simplesmente ter negócios offshore em jurisdições com impostos mais baixos ou até mesmo neutros. 

Agora, você sempre pode otimizar seus impostos localmente ; se encontrar um contador bom o suficiente, ele poderá deduzir ou organizar suas finanças de maneiras melhores.

Mas, a menos que você altere sua jurisdição fiscal, essa estratégia tem retornos decrescentes. Passado um certo ponto, seu contador de alto nível simplesmente não valerá as horas-homem para encontrar deduções cada vez menores que você ainda não esteja utilizando.

É um pouco como procurar petróleo: um certo poço que você vem explorando há anos pode ainda ter algum petróleo, mas o custo da extração não vale a recompensa que você receberia por isso.

Em circunstâncias como essas, faz muito mais sentido usar seu dinheiro e recursos para procurar um poço mais profundo e inexplorado, em vez de tentar usar um poço quase esgotado. 

O problema, porém, é que explorar novas possibilidades carrega um custo para configurar tudo. Como tal, a menos que você já seja um empresário experiente com bolsos fundos, pode não fazer sentido financeiro sair em busca de oportunidades mais lucrativas.

Talvez não seja o meio mais eficiente de organizar seus negócios, mas enquanto você ainda está aprendendo as manhas e escalando seu negócio, faz sentido optar por opções mais fáceis. A ressalva é que as opções de impostos mais fáceis acabarão corroendo seu lucro líquido.

Se você estiver administrando um negócio de startup em seu país de origem, entenda que provavelmente não é a estrutura ideal para seu negócio a longo prazo. E com esse entendimento, prepare um plano de negócios offshore que será promulgado quando as finanças estiverem fortes e estáveis ​​o suficiente para permitir que você vá para o exterior.