Contas offshore Guia Completo: o que são, como funcionam e quando utilizar?

Descubra os prós e os contras de abrir uma empresa offshore, incluindo privacidade e redução da responsabilidade tributária, e aprenda como registrar, estabelecer ou incorporar sua empresa fora do seu país de residência.

O que é uma empresa offshore?

Empresas offshore são empresas registradas, estabelecidas ou constituídas fora do país de residência.

A incorporação offshore é um processo direto em todos os centros financeiros offshore populares e paraísos fiscais. Eles podem fornecer uma ampla gama de benefícios para a empresa e seus diretores.

Localizações offshore de renome

Os seguintes locais são locais offshore bem conhecidos:

• Belize
• O caribenho
• Nevis
• Bahamas
• Ilhas Virgens Britânicas

Suíça como paraíso fiscal

A Suíça não é offshore, mas é uma das jurisdições mais convenientes para a formação de corporações offshore . Em parte, isso se deve à baixa tributação possibilitada por leis tributárias locais peculiares. Além disso, a atração pela formação de empresas se deve em parte ao prestígio internacional da Suíça.Veja como abrir uma empresa na Suíça

Oportunidades offshore na Holanda

Embora a Holanda não seja necessariamente um centro financeiro offshore, ela oferece excelentes oportunidades para usar corporações holandesas na estruturação de transações financeiras internacionais. Isso se deve à sua rede extremamente ampla de tratados de dupla tributação; o país tem mais de 78 tratados tributários, incluindo tratados com a maioria das nações desenvolvidas. A Holanda também participa da isenção, tem um imposto retido na fonte de 0% sobre as distribuições de juros e royalties e tem um sistema de regulamentação fiscal em conformidade com os padrões da OCDE.Leia mais sobre como iniciar um negócio na Holanda

A Holanda tem um regime tributário liberal, incluindo uma generosa isenção de participação. Os dividendos recebidos e os ganhos de capital realizados também estão isentos do imposto de renda corporativo holandês. A lei tributária holandesa tem muitos outros aspectos, mas o aconselhamento especializado é necessário para navegar com sucesso pelas complexidades.

Vantagens das empresas offshore

A formação de empresas no exterior pode fornecer uma série de benefícios:

• Privacidade
• Proteção de ativos
• Responsabilidade fiscal reduzida
• Proteção contra processos judiciais
• Leis de negócios flexíveis
• De facil operação
• Confidencialidade

Também pode facilitar o crescimento de seus negócios fora de seu país de residência.

Privacidade

Conduzir negócios e realizar transações bancárias em nome de uma entidade legal, como uma corporação offshore, oferece benefícios significativos de privacidade e confidencialidade.

A maioria dos centros financeiros offshore não divulga os indivíduos responsáveis ​​dentro das corporações offshore a terceiros. No entanto, há exceções no caso de terrorismo ou atrocidades criminais que requerem investigação.

Proteção de ativos

Colocar ativos em corporações offshore e estruturas jurídicas no exterior pode fornecer proteção contra responsabilidades futuras. Por ter fundos, investimentos ou contas bancárias em posse de sua corporação offshore, torna-se difícil rastreá-los por meio de uma busca de ativos. As empresas offshore também fornecem proteção eficaz de ativos e protegem efetivamente suas finanças da visão do público.

Proteção legal

Se um oponente legal está entrando com uma ação legal contra você, normalmente envolve uma busca de ativos. Isso garante que haja dinheiro para pagamentos no caso de um julgamento negativo contra você. Formar empresas offshore e ter ativos detidos por empresa estrangeira significa que não há mais uma ligação com o seu nome. Portanto, seus ativos podem ser protegidos de forma eficaz de oponentes legais, juízes e decisões judiciais simplesmente incorporando offshore.

Um benefício adicional é a simplicidade e facilidade de operação. A maioria das jurisdições no exterior simplifica a incorporação de qualquer pessoa. As obrigações legais na gestão da entidade offshore também foram simplificadas.

Desvantagens das empresas offshore

Provar a propriedade pode ser difícil

Devido à ausência de registros públicos, pode ser difícil provar a propriedade de uma empresa registrada no exterior. Embora o anonimato possa ser uma vantagem para empresas estrangeiras, quando passa a ser do interesse do proprietário declarar-se como o acionista beneficiário, isso pode ser um exercício difícil.

Trazer o dinheiro de volta expõe você à tributação

Um dos principais inconvenientes está na área de remessa e distribuição dos ativos e receitas da empresa offshore.

Uma vez que o dinheiro chega ao país residente, ele está sujeito a tributação. Isso pode anular os benefícios do ambiente livre de impostos inicial.

Tributação de dividendos offshore na Bélgica

A receita de dividendos recebida por uma holding belga de uma empresa com sede em outro lugar (onde a receita de fontes estrangeiras não é tributada) pagará o imposto de renda corporativo à taxa normal da Bélgica. Além das jurisdições offshore, isso também incluiria empresas com sede na Costa Rica, Hong Kong, Malásia, Cingapura e Omã.Leia mais sobre as taxas de imposto corporativo belga

Quando os dividendos são recebidos de holdings ou subsidiárias com base em territórios com sistemas fiscais mais vantajosos, os dividendos estão sujeitos ao imposto de renda corporativo belga. Com exceção das empresas localizadas em paraísos fiscais offshore tradicionais, esta lista incluiria empresas localizadas em Luxemburgo, Liechtenstein e Uruguai.

Tributação de dividendos offshore na Espanha

Desde 2007, as medidas de evasão fiscal chegaram ao fim. Possuir ativos na Espanha por meio de uma estrutura offshore perdeu qualquer benefício fiscal.

Na Espanha, o imposto retido na fonte de 21% é devido sobre o pagamento de juros e dividendos, sejam nacionais ou não. No entanto, quando os dividendos são pagos a uma empresa que possui capital social detido durante o ano anterior – igual ou superior a 5% – o imposto retido na fonte não se aplica. Isso significa que o imposto é deduzido antes que o dinheiro possa ser remetido ou transferido para uma empresa offshore.

Riscos relacionados a uma empresa offshore

Operar uma empresa offshore é considerado evasão fiscal?

Na maior parte da Europa, as autoridades têm tentado introduzir legislação que reduzirá a evasão fiscal e a lavagem de dinheiro por entidades localizadas em centros fiscais offshore. O principal objetivo da legislação é forçar essas empresas a demonstrar, sem qualquer dúvida razoável, que suas atividades subjacentes são realmente realizadas em seus respectivos centros offshore e que essas são, de fato, atividades comerciais normais.

Existem grandes riscos fiscais com a administração de empresas não suíças de fora da Suíça, por exemplo. De acordo com a legislação suíça, uma empresa tem sua residência fiscal onde a administração e o controle efetivos da entidade são realizados. A administração e o controle eficazes são onde ocorrem as operações do dia-a-dia da entidade. A realização de reuniões de diretores em Liechtenstein duas vezes por ano ou a aprovação de resoluções em uma ilha remota pode não ajudar a estabelecer um local de administração e controle não suíço do ponto de vista tributário suíço.Saiba mais sobre os impostos corporativos suíços

Outro exemplo: o principal risco em relação a uma empresa não registrada no Reino Unido é não cumprir as regras de tributação do HMRC. O HMRC nunca aprova esquemas fiscais, embora qualquer esquema de evasão fiscal deva ser registrado com eles. Ter uma empresa registrada fora do Reino Unido não pode proteger um indivíduo da legislação tributária do Reino Unido em torno do IR35 (legislação em torno da tributação de empreiteiros). De acordo com o HM Revenues and Customs (HMRC), não importa onde uma empresa está incorporada ao investigar se um contratado está sujeito ao IR35.Obtenha detalhes sobre os impostos corporativos do Reino Unido

A legislação retrospectiva pode ser usada para declarar um esquema de evasão fiscal que era legal há alguns anos como não mais legal agora. Nesse caso, impostos atrasados ​​substanciais mais juros e multas podem ser devidos, o que eliminaria todos os benefícios da empresa não registrada localmente.

Outros riscos de abrir uma empresa offshore

Algumas jurisdições offshore são mais estáveis ​​do que outras, seja de uma perspectiva política ou econômica. Distância física, falta de conhecimento dos clientes locais, governo e atributos sociais podem aumentar os riscos de perda financeira que ocorrem em alguns países.

Os riscos adicionais para empresas offshore são semelhantes aos das empresas onshore. Existem riscos de mercado, taxas de juros e crédito. Outra consideração é o risco de reputação.